Налоговая система Германии является одной из самых сложных и подробных в мире. В Германии налоги считаются одним из основных источников государственного дохода, и они взимаются с граждан и резидентов в соответствии с их доходами и налоговым классом. Средний процент налога на доходы физических лиц в Германии составляет около 40%.

Налоговый класс - это категория, в которую человек включается для целей налогообложения. В Германии существует шесть налоговых классов (Steuerklassen), каждый из которых имеет свои особенности и влияет на расчет налоговых обязательств граждан.

1) Налоговый класс I применяется к одиноким людям без детей или иждивенцев.
2) Налоговый класс II предназначен для одиноких родителей, воспитывающих детей в одиночку.
3) Налоговые классы III и V применяются к супругам, которые оба работают. Класс III применяется к тому из супругов, у которого доход выше, а класс V - к супругу с более низким доходом.
4) Налоговый класс IV применяется к супругам, оба из которых имеют схожий доход, и он используется по умолчанию, если пара не выбирает классы III и V.
5) Наконец, класс VI применяется к работникам, имеющим несколько работ.

По статистике, в Германии налоговый класс IV, применяемый к супругам с схожим доходом, является наиболее распространенным классом налогов.

Выбор налогового класса имеет значение при расчете налоговых обязательств и влияет на сумму налога, который вы должны платить. В процессе подачи налоговой декларации в Германии можно указать различные налоговые вычеты и льготы, которые позволяют снизить вашу налоговую нагрузку. Это могут быть вычеты на детей, расходы на образование, медицинские расходы и другие. Если вы имеете право на такие вычеты и льготы, они учтутся при расчете вашего налогового обязательства, и вы можете получить возврат излишне уплаченных налогов.

К примеру, если вы являетесь одиноким родителем, воспитывающим ребенка одному, вы можете выбрать налоговый класс II, что может привести к уменьшению вашего налогового бремени. Предположим, что годовой доход этого родителя составляет 40 000 евро. В Германии существует прогрессивная шкала налогообложения, где более высокие доходы облагаются более высокими налоговыми ставками. Давайте представим, что для примера применяется следующая шкала:

• Доход до 20 000 евро облагается 20% налогом.
• Доход от 20 001 до 40 000 евро облагается 30% налогом.

Если бы этот родитель выбрал налоговый класс I (для одиноких людей без детей), его налоговое обязательство выглядело бы следующим образом:

• 20% от первых 20 000 евро: 20% × 20 000 = 4 000 евро
• 30% от оставшихся 20 000 евро: 30% × 20 000 = 6 000 евро
• В результате, сумма налогового обязательства составила бы 10 000 евро.

Однако, если этот родитель выберет налоговый класс II (для одиноких родителей, воспитывающих детей одному), его налоговое обязательство будет снижено благодаря налоговым льготам. В Германии предоставляется налоговый вычет на детей, который снижает общую налогооблагаемую базу.
Возьмем во внимание, что налоговый вычет на ребенка составляет 4 000 евро.

• 20% от первых 20 000 евро: 20% × 20 000 = 4 000 евро
• 30% от оставшихся 16 000 евро: 30% × 16 000 = 4 800 евро

Теперь учитывая налоговый вычет на ребенка, налоговое обязательство составит:
10 000 евро - 4 000 евро (налоговый вычет на ребенка) = 6 000 евро.

Таким образом, выбор налогового класса II для одинокого родителя, воспитывающего ребенка одному, позволяет уменьшить налоговую нагрузку с 10 000 евро до 6 000 евро, что является значительной экономией. Более 30% налогоплательщиков в Германии имеют право на налоговые вычеты и льготы, которые помогают снизить налоговую нагрузку.

Как вернуть налог в Германии? Возврат налогов в Германии возможен в случае, если сумма удержанных налогов превышает сумму налоговых обязательств, которую вы должны заплатить. Для этого необходимо подать налоговую декларацию (Steuererklärung), в которой вы указываете свой доход, налоговый класс и возможные налоговые вычеты.

Возврат налогов из Германии в 2021 году составил более 900 миллионов евро. Возврат налогов может составлять значительную сумму, например, в 2021 году средний возврат налогов для налогоплательщиков в Германии составил около 1 100 евро.

Подача налоговой декларации является обязательной для определенных групп налогоплательщиков, таких как самозанятые лица, фрилансеры или те, кто получает доход от сдачи в аренду недвижимости. Для остальных налогоплательщиков подача декларации является добровольной, но может быть выгодной, особенно если у вас есть возможность получить возврат налогов.

Дедлайн для подачи налоговых деклараций в Германии может различаться в зависимости от конкретных обстоятельств и категории налогоплательщика. Общий дедлайн для подачи налоговой декларации в Германии - 31 июля каждого года. Однако, в случае использования услуг налоговых консультантов, дедлайны увеличичваются в несколько раз. Например, наша комапния может подавать декларации для возврата налогов из Германии за последние 4 года, начиная с 2019.

Важно отметить, что процесс подачи налоговой декларации в Германии может быть сложным, особенно для иностранцев или тех, кто не владеет немецким языком. Возврат налога в Германии может быть выгодным способом снизить вашу налоговую нагрузку и вернуть излишне уплаченные суммы. Однако для максимальной эффективности и точности в подаче налоговой декларации рекомендуется обратиться за консультацией к профессионалам.

Итак, налоговые классы в Германии играют важную роль в расчете налоговых обязательств граждан. Выбор подходящего налогового класса и правильное заполнение налоговой декларации могут помочь вам снизить налоговую нагрузку и даже получить возврат налогов, если сумма удержанных налогов превышает вашу налоговую обязанность.